什麼是已賺保費（Earned Premium）?
已賺保費是指保險公司從已過期的保單部分所收取的保費。這是被保險人為已生效但後來到期的保單部分所支付的保費。由於保險公司在此期間承擔風險，因此將從被保險人那裡收取的相關保費視為未賺取保費。一旦時間到期，保險公司即可將其記錄為已賺保費或利潤。
理解已賺保費
已賺取的保險保費在保險行業中很常見。由於保單持有人提前支付保費，保險公司不會立即將保費視為收益。儘管保單持有人履行了財務義務並獲得利益，但保險公司的義務在收到保費時才開始。
當保費支付時，會被視為未賺取保費——而非利潤。這是因為，如上所述，保險公司仍有義務履行。僅當全部保費被視為利潤時，保險公司才能將保費的狀態從未賺取改為已賺取。
一份為期一年的保單，如果提前支付並已生效90天，那麼已賺取的保費就是這90天的部分。
假設保險公司將保費記錄為收入，而時間尚未結束。但被保險人在此期間提出索賠。保險公司將不得不重新調整賬簿，以撤銷將保費列為收益的交易。因此，更合理的做法是暫不將其記錄為收益，以防萬一有索賠的情況發生。
關鍵要點
- 已賺保費是指保險保單生效期間使用的保費。
- 保險公司在保費的覆蓋期結束後，可以將其記錄為收益。
- 已賺保費可以通過會計方法和曝光方法來計算。
特別考量
計算已賺保費有兩種不同的方法：會計方法和曝光方法。
會計方法最為常用。該方法用於顯示大多數保險公司公司收入報表上的已賺保費。此方法的計算方式是將總保費除以365，再乘以流逝的天數。例如，保險公司在保單生效100天內收取的$1,000保費，其已賺保費為$273.97（$1,000 ÷ 365 x 100）。
曝光方法不考慮保費的預訂日期。相反，它著眼於保費在特定時間段內的損失暴露情況。這是一種複雜的方法，涉及檢查未賺取的保費在計算期間暴露於損失的部分。曝光方法涉及使用歷史數據檢查不同風險情景——從高風險到低風險情況——並將結果暴露於已賺取的保費上。
已賺保費 vs 未賺取保費
已賺保費是指提前支付的保費，已被賺取並由保險公司擁有，而未賺取保費則不同。這些是保險公司提前收取的保費，如果在保費覆蓋期未結束前終止所有權，則需要退還給保單持有人。
舉例來說，假設你購買了汽車保險並預付了六個月的保費。如果在保單生效的第二個月發生車禍並將車輛全損，保險公司會保留前兩個月已支付的保費。這些是公司的已賺保費。但是剩下的四個月的保費將退還給被保險人。由於它們未被使用，這些保費被稱為未賺取保費。同樣，如果保單持有人支付每月$200的12個月保單並決定在三個月後終止保險，保險公司保留$600作為已賺保費，並退還$1,800作為未賺取保費。