什麼是進階內部評級法 (AIRB)？
進階內部評級法（AIRB）是一種信用風險測量方法，要求所有風險組件在金融機構內部自行計算。進階內部評級法（AIRB）可以幫助機構減少資本要求和信用風險。
除了基本的內部評級法（IRB）估算外，進階方法還使用違約損失率（LGD）、違約暴露（EAD）和違約概率（PD）來評估違約風險。這三個元素有助於確定風險加權資產（RWA），這是根據總資本要求的百分比計算得出的。
關鍵要點
- 進階內部評級系統（AIRB）是一種準確衡量金融公司風險因素的方法。
- AIRB 是根據隔離特定風險暴露（如貸款組合中的違約）來內部估計信用風險暴露。
- 使用 AIRB，銀行可以通過隔離最重要的特定風險因素來簡化其資本要求，並淡化其他因素。
理解進階內部評級系統
實施 AIRB 方法是成為符合巴塞爾 II 規範機構過程中的一步。然而，機構只有在符合巴塞爾 II 協定中規定的某些監管標準後，才能實施 AIRB 方法。
巴塞爾 II 是一系列國際銀行業監管規則，由巴塞爾銀行監管委員會於2006年7月發布，以擴展巴塞爾 I 中的規定。這些規則為國際銀行業提供了統一的規則和指南。巴塞爾 II 擴展了巴塞爾 I 所設立的最低資本要求規則，提供了監管審查的框架，並設置了資本充足性評估的披露要求。巴塞爾 II 也將機構資產的信用風險納入其中。
進階內部評級系統和實證模型
AIRB 方法允許銀行自行估算許多內部風險組件。雖然不同機構的實證模型各不相同，但有一個例子是 Jarrow-Turnbull 模型。該模型由羅伯特·A·Jarrow（Kamakura 公司和康奈爾大學）和斯圖爾特·特恩布爾（休斯頓大學）共同開發和發布，是一個「簡化形式」的信用模型。簡化形式的信用模型集中描述破產為一種統計過程，與企業資本結構的微觀經濟模型相對立。（後者過程形成了通用「結構性信用模型」的基礎。）Jarrow–Turnbull 模型採用隨機利率框架。金融機構在確定違約風險時，常與結構性信用模型和 Jarrow-Turnbull 模型一起合作。
進階內部評級系統還幫助銀行確定違約損失（LGD）和違約暴露（EAD）。違約損失是在借款人違約時損失的金額; 而違約暴露（EAD）是在該違約時銀行所暴露的總價值。
進階內部評級系統和資本要求
資本要求由監管機構如國際清算銀行、聯邦存款保險公司和聯邦儲備委員會設置，規定在許多金融機構中需要為某一水平的資產持有的流動性量。這些要求也確保銀行和存款機構擁有足夠的資本來應對營運損失並滿足取款需求。AIRB 可以幫助金融機構確定這些水平。