什麼是貪污（Embezzlement）？
貪污是指一種白領犯罪行為，個人或實體故意侵佔其被委託管理的資產。在這類詐騙中，挪用者合法地獲得資產並擁有其持有權，但隨後資產被用於非預期目的。貪污是對受託責任的違背。
關鍵要點
- 貪污發生在個人故意將資金用於與其預期用途不同的目的上。
- 挪用者被允許以某種方式處理資產，但不被允許將其佔為己有。
- 挪用者可能會製作虛假的賬單和收據，並用所支付的錢來支付個人開支。
- 龐氏騙局是貪污的一個例子，其他案例包括銷毀僱員記錄或將公司現金中飽私囊。
- 企業每年因盜竊大約損失4000億美元。
- 挪用者可以為其罪行負民事和刑事責任。
理解貪污
被授權接觸組織資金的個人預期要為其預定用途保護這些資產。故意訪問這些資金並將其轉為個人用途是非法的。此類活動可能包括將資金轉入看似被授權接受付款或轉賬的賬戶。然而，這些賬戶只是掩護，允許個人或他們合謀的第三方佔有這些資金。例如，挪用者可能會製作虛假的賬單和收據，來掩飾從未發生過的商業活動或未提供的服務，以此將資金轉移偽裝成合法交易。
挪用者可能與一個被列為顧問或承包商的合作夥伴合謀，該人發出發票並接收付款，但實際上從未履行他們所收費的職責。
貪污的性質可以是小規模的也可以是大型的。挪用資金可以像商店店員從收銀機裡拿走幾塊錢一樣微不足道。但在更大範圍內，貪污也可能發生在大公司高管虛報數百萬美元開支，並將資金轉入個人賬戶的情況下。根據犯罪的規模，貪污可能會受到巨額罰款和監禁的懲罰。
貪污如何發生
貪污發生在某人偷竊或侵佔他們被委託管理或保護的東西時。資產的價值不需要是巨大的以發生貪污。儘管與詐騙密切相關，但貪污與詐騙不同之處在於，挪用者被授權使用或監管資產或資金。
某些類型的貪污可能會與其他形式的詐騙相結合，例如龐氏騙局。在這種情況下，挪用者詐騙投資者將資產委託給他們進行投資，但卻將錢用於個人利益和升遷。維持詐騙通常包括尋找新投資者以帶來更多的資金來安撫舊的投資者。
150年——這是伯尼·麥道夫（Bernie Madoff）因策劃歷史上最大龐氏騙局而被判處的年數。
挪用者還可能轉移除金錢外的其他資產。例如，挪用者可能佔用某些房地產、公司車輛、智慧型手機和其他硬體（如筆記本電腦）作為個人用途。
貪污也可能發生在政府部門，如果員工將地方、州或國家資金佔為己有的話。這種情況可能發生在資金被分配以履行合同或支持項目時，工作人員中的某一成員搶佔了一些本應分配的錢。
貪污的人可以被指控犯有刑事罪行和/或承擔民事責任。處罰可以從支付金錢賠償和向受害者賠償到監禁不等。白領犯罪不會使罪犯免於被判長期監禁，這些監禁通常是暴力犯罪犯人所受的懲罰。
如何防止貪污
盜竊和貪污每年使公司損失大約4000億美元，並導致超過50%的企業破產。然而，僱主可以制定策略來打擊這些白領犯罪。
貪污始於被賦予照顧他人財產或金錢權力的人失信。理論上，僱主可以採取的第一步是仔細審查潛在員工。除了進行徹底的背景調查外，通過性格測試評估品格特徵也可以揭露不良行為。
一個安全和監控計劃也可以阻止企業犯罪，特別是當由專門的風險管理團隊或獨立的第三方來實施時。這些風險管理者可以創建內部控制來監控行為，允許匿名報告可疑活動，並進行定期審計以揭露侵佔行為。
早期發現有助於減少損失並保護公司的聲譽和它所服務的人群。僱主應明確表明他們對非法行為如貪污的零容忍政策，並傳達此類違規行為的後果。每家公司應提倡誠實和公平的文化，鼓勵員工保持警惕並舉報不法行為。
如何合法證明貪污？
要合法證明貪污，申訴人必須證明被告對受害者有信託責任，並且被挪用的資產是通過這種關係獲得的，並被故意轉移給被告。識別貪污的關鍵在於它涉及到信任或責任的背叛。雖然各州情況有所不同，但一般需要滿足以下四個條件：必須存在雙方之間的信託關係，即一方對另一方存在依賴；被告必須通過這一關係獲得財產；被告的行為必須是故意的，而不是由於錯誤造成的；被告必須至少暫時佔有財產、轉移財產給他人或銷毀或隱藏財産。
貪污的懲罰是什麼？
個人可以因貪污而被追究民事和刑事責任。處罰範圍從金錢罰款和向受害者賠償到監禁不等。
什麼是白領犯罪？
白領犯罪是指由企業專業人士為了經濟利益而違背信任的非暴力犯罪。白領犯罪包括詐騙、盜竊、造假、貪污、洗錢和其他欺詐計劃。