銀行資本是什麼？
銀行資本是指銀行資產與負債之間的差額，代表銀行的淨值或投資者的股權價值。銀行資本的資產部分包括現金、政府證券和收益性貸款（例如，抵押貸款、信用證和銀行間貸款）。銀行資本的負債部分包括備抵呆帳以及任何債務。銀行資本可以視為銀行清算其資產時，債權人所能覆蓋的邊際。
主要要點
- 銀行資本是指銀行資產與負債之間的差額，代表銀行的淨值或投資者的股權價值。
- 巴塞爾協議I、巴塞爾協議II和巴塞爾協議III標準提供了監管銀行資本的定義，市場和銀行監管機構密切關注這些標準。
- 銀行資本分為不同層級，其中一級資本是衡量銀行健康狀況的主要指標。
- 債權人有興趣了解銀行資本，因為這是如果銀行清算資產時，債權人將被覆蓋的金額。
銀行資本如何運作
銀行資本代表銀行的股權工具價值，這些工具能夠吸收損失並且在銀行清算時優先次序最低。儘管銀行資本可以被定義為銀行資產與負債之間的差額，各國當局對監管資本有自己的定義。
主要的銀行監管框架由巴塞爾銀行監管委員會通過巴塞爾協議I、巴塞爾協議II和巴塞爾協議III制定的國際標準構成。這些標準提供了市場和銀行監管機構密切關注的監管銀行資本的定義。
由於銀行在經濟中通過貸款收集儲蓄並將其引導至生產用途，因此銀行業和對銀行資本的定義受到嚴格監管。儘管每個國家可以有自己的要求，但最新的巴塞爾協議III提供了定義監管銀行資本的框架。
監管資本分類
根據巴塞爾協議III，監管銀行資本分為不同層級，這些層級基於優先次序和銀行吸收損失的能力，明確區分在銀行仍然溶解與破產後的資本工具。普通股權一級資本（CET1）包括普通股的賬面價值、實收資本和保留盈餘減去商譽及任何其他無形資產。CET1內的工具必須具有最高的優先次序且無到期日。
一級資本
一級資本包括CET1加上其他從屬於次級債的工具，這些工具沒有固定到期日，沒有嵌入的贖回激勵機制，且銀行可以隨時取消股息或票息。一級資本由股東權益和保留盈餘組成。一級資本旨在衡量銀行的財務健康狀況，並用於在吸收損失時不終止業務運營。
從監管機構的角度來看，銀行資本（特別是一級資本）是衡量銀行財務實力的核心指標。
一級資本是銀行的主要資金來源。通常，它持有幾乎所有的銀行累計資金。這些資金專門為支持銀行在吸收損失時，使其正常業務功能不必關閉而生成。
根據巴塞爾協議III，最低一級資本比率為8.5％，通過將銀行的一級資本除以其總風險資產計算。例如，假設有一家銀行的一級資本為1762.63億美元，風險加權資產價值為1.243萬億美元。該銀行的一級資本比率為1762.63億美元 / 1.243萬億美元 = 14.18％，這符合巴塞爾協議III規定的一級資本最低8.5％及總資本比率10.5％的要求。
二級資本
二級資本包括無擔保次級債及其股票盈餘，初始到期少於五年的債務減去在某些情形下投資於非合併金融機構子公司的部分。總監管資本等於一級資本和二級資本的總和。
二級資本包括重估準備金、混合資本工具、次級定期債務、一般貸款損失準備金和未披露的儲備。二級資本為補充資本，因為它比一級資本可靠性低。之所以認為二級資本比一級資本可靠性低，是因為它較難精確計算，且由較難變現的資產構成。
根據巴塞爾協議III，最低總資本比率為10.5％，未對二級資本規定具體要求。
股東權益的賬面價值
銀行資本可以視為銀行資產負債表上股東權益的賬面價值。由於許多銀行會更頻繁地重新評估其金融資產，而其他持有固定資產的行業則按歷史成本計價，因此股東權益可以作為銀行資本的合理替代。
典型的股東權益賬面價值項目包括優先股、普通股、實收資本、保留盈餘和累計綜合收入。股東權益的賬面價值也是銀行資產與負債之間的差額。