401(a) 計劃是什麼？
401(a) 計劃是一種由僱主贊助的資金購買退休計劃，允許僱主、員工或兩者按金額或百分比進行貢獻。贊助僱主設立資格標準和增額時間表。員工可以通過轉滾到其他合格的退休計劃、一次性支付或年金來從401(a)計劃中提取資金。
關鍵要點
- 401(a) 計劃由僱主贊助，僱主和員工都可以貢獻。
- 401(a) 計劃通常由政府和非營利組織使用。
- 401(a) 計劃賦予僱主更多控制權決定計劃如何投資。
- 員工可以通過轉滾到其他合格的退休計劃、一次性支付或年金來從401(a)計劃中提取資金。
- 401(a) 計劃的投資風險低，通常包括政府債券和以價值為基礎的股票基金。
理解401(a) 計劃
僱主可以為員工提供各種退休計劃，每個計劃都有不同的規定和限制，某些特定類型的僱主可能更適合某些計劃。
401(a) 計劃是一種退休計劃，適用於政府機構、教育機構和非營利組織工作的員工。參與計劃的合資格員工包括政府員工、教師、管理人員和支持人員。401(a) 計劃的特點與401(k)計劃類似，後者在以利潤為基礎的行業中更常見。但是，401(a) 計劃不允許員工向401(k)計劃貢獻。
如果個人離開僱主，他們可以選擇將401(a)中的資金轉移到401(k)計劃或個人退休帳戶（IRA）。
僱主可以成立多個401(a) 計劃，每個計劃有不同的資格標準、貢獻額和增額時間表。僱主使用這些計劃來創建員工注意計劃。僱主控制計劃並決定貢獻限額。
參加401(a) 計劃的個人必須年滿21歲，並且在該工作中工作至少兩年。這些條件可能會有所不同。
401(a) 計劃的貢獻
401(a) 計劃可以有強制性或自願性貢獻，僱主決定是否在稅後或稅前基礎上進行貢獻。僱主代表員工向計劃貢獻資金。僱主的貢獻選項包括僱主向員工的計劃支付固定金額，匹配員工貢獻的固定百分比，或在特定金額範圍內匹配員工貢獻。
大多數自願貢獻的401(a)計劃限制在員工年薪的25%。
401(a) 投資計劃
該計劃賦予僱主更多控制權決定員工的投資選擇。擁有401(a)計劃的政府僱主通常將投資選擇限制在最安全和最有保障的選項上，以降低風險。401(a) 計劃保證一定水平的退休儲蓄，但員工仍需謹慎達到退休目標。
401(a) 增額和提款
員工所做的任何401(a)貢獻及其任何收益都是立即完全增額的。僱主貢獻的完全增額取決於僱主設置的增額時間表。一些僱主，尤其是那些提供401(k) 計劃的僱主，將增額與服務年限掛鉤，以激勵員工留在公司。
美國國稅局（IRS）對401(a)提款徵收所得稅預扣稅和10%的提前提款罰款，除非員工年滿59½歲、去世、殘疾或通過受託人對受託人轉移將資金轉滾到合格的IRA或退休計劃。
稅收減免資格
向401(a) 計劃貢獻的員工可能有資格獲得稅收減免。員工可以同時擁有401(a) 計劃和IRA。然而，如果員工有401(a) 計劃，傳統IRA貢獻的稅收優惠可能會根據員工的調整後總收入逐步取消。
401(a) 與401(k) 計劃之間的比較
401(a) 計劃類似於401(k)，另一種由僱主贊助的計劃，提供退休投資的稅收優勢。主要區別在於參與者：401(k) 計劃是為私營部門員工設立，而401(a) 計劃則面向政府機構、教育機構和慈善組織的員工。這些計劃還傾向於提供比401(k) 計劃更少、更保守的投資選擇。
如果您在私營部門工作，您可以在一年後參加401(k) 計劃。但如果您的僱主提供401(a) 計劃，則需要兩年。
這兩種計劃之間還有一些重要的規則差異。對於401(k) 計劃，參與是自願的，員工可以決定貢獻多少金錢到計劃，只要不超過法律上限。僱主可能會匹配員工貢獻的一部分，但很多僱主不會。
但在401(a) 計劃中，僱主可以強制要求員工參與，但僱主也必須向員工的帳戶進行貢獻。他們還可以決定401(a) 計劃是用稅前還是稅後的資金資助。
401(a) vs. 401(k) 計劃比較
401(k)
- 由私營部門僱主提供
- 員工在一年後有資格參加
- 員工選擇參與計劃
- 僱主可以匹配員工貢獻的一部分
- 更多投資選擇
401(a)
- 由政府機構、教育機構和慈善機構提供
- 員工在兩年後有資格參加
- 僱主可以強制要求參與
- 僱主必須向員工的計劃貢獻資金
- 投資選擇傾向於比401(k)更少且更保守
401(a) 計劃的建議
與其他類型的退休計劃一樣，在進行重大貢獻前，理解401(a)計劃的規則和費用是重要的。這種謹慎能幫助您減少未來的成本和支出。
以下是一些充分利用401(a)或任何其他有稅收優惠的退休帳戶的方法：
了解規則
與其他有稅收優惠的退休帳戶一樣，401(a)帳戶中的資金有嚴格的使用規定。如果在年滿59½歲之前提取資金，可能會面臨10%的罰款，除非是某些緊急開支。了解持有和關閉帳戶的規則，以避免意外的稅務影響。
了解費用
除了稅收之外，401(a)帳戶還有用於抵消維護投資帳戶的管理費用。高計劃費用可能會輕易侵蝕您的投資組合收益，因此了解計劃的實際成本很重要。
總結
401(a) 計劃是一種有稅收優惠的帳戶，允許公共部門員工為退休儲蓄。這些計劃通常提供比其他類型的計劃更少的投資選擇，並且風險較低。雖然僱主可以強制參與，但貢獻401(a)的員工可能還能獲得稅收減免。
常見問題
我辭職後我的401(a)計劃會發生什麼？
您的401(a)或其他僱主贊助的退休帳戶中的資金即使在您離職後仍屬於您。在您失去工作時，這些資金可以作為分配金（可能有提前提取罰款）或轉滾到不同的退休帳戶，如IRA。
401(a) 與403(b) 有什麼區別？
401(a) 計劃和403(b) 都是某些公共部門員工可用的有稅收優惠的退休計劃。與 401(a) 不同，403(b) 計劃針對公立學校和免稅組織的員工，他們的投資選擇限於年金或共同基金。主要區別在於僱主可以讓參加401(a)計劃是強制性的，而參加403(b)則是自願的。
我可以投資多少在401(a)計劃中？
401(a) 計劃沒有與401(k)計劃相同的投資限額。大多數計劃將自願貢獻限制在員工收入的25%。