什麼是反洗錢 (AML)?
追查非法收益的努力可追溯至幾個世紀前。反洗錢 (AML) 是指現代的法律、法規和程序網絡，旨在揭露偽裝成合法收入的非法資金。
洗錢這個術語源於這一監管體制，指的是為隱藏包括逃稅、毒品走私、公共腐敗和資助被認定為恐怖組織的群體在內的犯罪行為而採取的行動。
AML 法規是對金融業增長、資本管制解除和進行複雜金融交易鏈變得日益容易的回應。聯合國一個高級別小組估計，2020 年，全球範圍內每年的洗錢流動總額至少達到 1.6 萬億美元，佔全球國內生產總值 (GDP) 的 2.7%。
主要重點
- 反洗錢 (AML) 的法律、法規和程序降低了隱藏犯罪收益的難度。
- 犯罪分子通過洗錢使非法資金看起來像是來自合法且無害的來源。
- 金融機構通過了解您的客戶 (KYC) 和客戶盡職調查 (CDD) 措施來打擊洗錢行為。
了解您的客戶 (KYC)
金融機構的監管合規從一個有時稱為「了解您的客戶」（KYC）的流程開始。KYC 確定新客戶的身份及其資金是否來自合法來源。
洗錢可分為三個步驟。KYC 流程旨在阻止洗錢在第一步，當客戶試圖將資金存入金融賬戶時。
- 將非法資金存入金融系統
- 進行一系列交易，通常是重複且大量的，以掩蓋資金的非法來源，稱為「層次化」
- 通過轉化為不動產、金融工具、商業投資和其他可接受的資產來「清洗」和「洗滌」資金
在 KYC 過程中，金融機構會根據洗錢風險較高的當事人名單篩選新客戶：包括刑事嫌疑人和被定罪者、受經濟制裁的個人和公司，及外國公職人員及其家人和親密夥伴。
客戶盡職調查 (CDD)
KYC 不僅限於在開設賬戶的初始階段審查客戶。在賬戶的整個生命周期內，金融機構必須進行客戶盡職調查 (CDD)，即保持準確和最新的交易及客戶信息記錄，以符合監管和潛在調查需求。某些客戶隨時間推移可能被添加到制裁和其他 AML 觀察名單中，因此需要進行持續的合規檢查。
根據美國財政部的金融犯罪執法網絡 (FinCEN)，美國客戶盡職調查的四個核心要求是：
- 識別和驗證客戶的個人識別信息 (PII)
- 識別和驗證持有開設賬戶公司 25% 以上股份的受益所有者的身份
- 了解客戶關係的性質和目的並制定風險概況
- 監控可疑交易並更新客戶信息
CDD 旨在揭示和遏制包括分層和結構化（又稱「分割」）在內的洗錢模式，即將大型洗錢交易分解成小額交易以躲避報告限制。例如，金融機構設立了 AML 保留期，強制存款在轉移到其他地方之前必須在賬戶中保留數天。
如果模式和異常情況表明洗錢活動，在美國司法管轄區範圍內的可疑交易必須在可疑活動報告 (SAR) 中向相關金融機構報告以進一步調查。
美國的反洗錢
美國在 1970 年通過《銀行保密法》（BSA）後，反洗錢法規有所擴展。金融機構被要求報告超過 1 萬美元的現金存款，收集金融賬戶所有者的可識別信息，並保存交易記錄。
在 1980 年代，隨著打擊毒品走私的力度加大，又通過了額外的立法。在 1990 年代，加強了對金融監控，在 2000 年代，削減了對恐怖組織資金來源的支持。
現在，銀行、經紀人和經銷商遵循一個複雜的監管框架，對客戶進行盡職調查，並跟蹤和報告可疑交易。必須實施一個書面的 AML 合規政策，並由高級管理層成員書面批准，並由 AML 合規官員監督。
自 2021 年初起，《2020 年反洗錢法案》生效，這是自 2001 年 9/11 恐怖襲擊後通過《愛國者法案》以來，美國 AML 法規的最全面的改革。該法案要求加密貨幣交易所、藝術品和古董商及私人公司遵守與金融機構相同的 CDD 要求。
《企業透明度法》是《反洗錢法案》的附屬條款，消除了空殼公司逃避反洗錢措施和經濟制裁的漏洞。
FinCEN 是美國財政部的一個局，負責發布解釋和實施 BSA 和其他 AML 法律的指導和法規。FinCEN 的指導和法規為金融機構提供了符合 AML 要求的詳細指示。
除了這些聯邦法律外，許多州還有自己的 AML 法律和法規。這些州法律通常模仿聯邦要求，但可能包含額外的條款。金融機構必須同時遵守聯邦和州的 AML 法律。
國際反洗錢
歐盟 (EU) 和其他司法管轄區已經採用了與美國反洗錢法類似的措施，並且在 1989 年，當一些國家和非政府組織 (NGOs) 形成金融行動特別工作組 (FATF) 時，執法在全球範圍內的重要性更高。
FATF 是一個跨政府機構，制定並推動採用國際標準來防止洗錢。2001 年 9/11 恐怖襲擊後，FATF 的任務擴展至打擊恐怖融資。
這些標準——FATF 的 40 項建議——提供了在全球超過 190 個司法管轄區內在 AML 和打擊恐怖融資 (CFT) 法規和政策的框架，涵蓋了 CDD、交易監控、可疑活動報告和國際合作。
其他重要的國際組織，包括國際貨幣基金組織 (IMF) 和聯合國 (U.N.)，以及項目包括歐盟理事會的反洗錢指導 (AMLD) 和巴塞爾銀行監管委員會的客戶盡職調查 (CDD) 對於銀行。
IMF 已經向其成員國施壓，要求其遵守阻止恐怖融資的國際標準。聯合國在 1998 年的《維也納公約》中增加了 AML 條款，以解決與毒品走私相關的洗錢問題，在 2001 年的《巴勒莫公約》中處理國際有組織犯罪，並在 2005 年的《墨田公約》中解決政治腐敗問題。
歐盟理事會的 AMLD 是一個為所有歐盟成員國設置 AML/CFT 要求的指導，其已多次修訂以反映洗錢和恐怖融資的風險變化。巴塞爾銀行監管委員會的銀行客戶盡職調查為銀行提供了詳細的建議，指導他們如何識別和驗證客戶的身份。
反洗錢與加密貨幣
加密貨幣在 AML 專業人士中引起了越來越多的關注。虛擬硬幣為使用者提供了更多的匿名性，使犯罪分子可以便捷地移動資金。根據加密貨幣追蹤公司 Chainalysis 的數據，2022 年，與非法活動相關的地址轉移了價值近 238 億美元的加密貨幣，比 2021 年增長了 68%。
加密貨幣市場的去中心化性使得實施和執行 AML 法規變得具有挑戰性。傳統的 AML 框架是為中心化金融機構設計的，但不完全適用於去中心化的加密貨幣生態系統，包括去中心化金融 (DeFi) 協議、與資產掛鉤的數字貨幣（穩定幣）以及具有自我封閉資金轉移功能的加密投資，如非同質化代幣 (NFTs)。
區塊鏈分析和監控工具讓金融機構和執法部門能夠識別和調查可疑的加密貨幣交易。像 Chainalysis、Elliptic 和 TRM Labs 這樣的加密鑑證服務公司擁有識別與指定恐怖組織、制裁名單、政治團體、政府行為和有組織犯罪（如黑客、勒索軟體、詐騙和暗網市場上的非法交易）相關的加密錢包，交易所和交易的技術。
在美國內部
在美國，加密貨幣在大多數情況下尚未受到明確針對該資產類別的具體法規的約束。取而代之的是，一些如針對加密貨幣交易所 Binance 和 FTX 的 AML 執法行動已經根據現有的法律和法規（如《銀行保密法》和《外國貪汙行為法》）被起訴。
直到最近，根據《2020 年反洗錢法案》，美國公司才被合法要求遵守適用於法定貨幣和有形資產的金融篩查法規。交換或傳送虛擬貨幣的業務被認定為受監管的實體，必須向 FinCEN 註冊，遵守 AML 和 CFT 法律，並向金融監管機構報告可疑客戶信息。
在美國之外
更多有關幹預虛擬貨幣洗錢的正式規定預計將在美國和國際上推出。最近的措施包括稅務機構（IRS）的提案，以及幾個歐洲的法案，要求金融平臺向國家和跨國監管機構、執法部門和業內利害關係人報告數字資產的支付和交易情況。
在全球舞臺上，《金融行動特別工作組 (FATF) 旅行規則》是一個國際 AML 框架，要求收集和共享跨境加密貨幣流動的受益人信息，這一規則正受到密切關注，並在全球監管機構中獲得牽引力。幾個國家已經或正在實施 FATF 旅行規則，以提高加密貨幣交易的透明度和問責性。
某些 AML 要求適用於個人。根據法律，美國居民必須向稅務機構（IRS）報告多次相關支付總計超過 1 萬美元的情況，使用 IRS 表格 8300。
如何進行洗錢？
洗錢者通常通過夥伴的現金流企業洗錢，誇大通過空殼公司開出的發票，合併交易，並將其分成小額金額，反覆在金融管道中來回轉移。
AML、CDD 和 KYC 之間有何區別？
反洗錢 (AML) 是指防止洗錢的法律認可規則。客戶盡職調查 (CDD) 是指金融機構為檢測和報告 AML 違規行為而實施的操作。了解您的客戶 (KYC)，也被稱為了解您的客戶，是 CDD 的組成部分，涉及篩選和驗證潛在客戶。
能完全阻止洗錢嗎？
最積極的 AML 執法也只能旨在控制洗錢而非完全阻止。洗錢者似乎永遠不缺資金、共犯、技術和創意策略來繞過 AML 措施，盡管這些措施確實讓他們的行動更加困難。
結語
政府通過建立和修改監管控制措施來演進其洗錢遏制策略，以引導金融機構積極參與。反洗錢對於保護消費者和企業免受金融犯罪侵害至關重要。