什麼是潛在受益人(Contingent Beneficiary)？
潛在受益人是指定的遺產接收者，僅在主要受益人死亡、無法找到或拒絕接收遺產時，才會成為遺產接收人。
除了主要受益人外，潛在受益人也可以在遺囑、保險合同或退休賬戶中指定。
潛在受益人只有在被保人過世時滿足某些預定條件，例如遺囑中的信息，才有權接收保險賠償或退休資產。
主要要點
- 潛在受益人僅在主要受益人過世、無法找到或拒絕接收遺產時，才能繼承。多位潛在受益人可以列出，每位潛在受益人按比例分配總金額。
- 和主要受益人一樣，潛在受益人也需要根據情況需求進行審查和更新。
潛在受益人指定的運作方式
如果主要受益人接受遺產，潛在受益人將不會收到任何東西。
遺囑中的潛在受益人可以指定任何條件。例如，瑟裡爾（Cheryl）將她的配偶約翰（John）列為她人壽保險單的主要受益人，並將他們的兩個孩子列為潛在受益人。如果瑟裡爾過世，約翰將收到保險賠償，而孩子們則什麼也不會得到。如果約翰在瑟裡爾之前過世，這兩個孩子每人將獲得一半的賠償。
IRA遺產的變化
自2019年通過《為每個社區設置退休強化法案》（SECURE Act）以來，非配偶受益人必須在IRA所有者過世後的第10年年底前完全提取IRA資金。
潛在受益人的特點
- 潛在受益人可以是個人、組織、遺產、慈善機構或信託。
- 未成年子女沒有法律權力接受指定資產。如果未成年列為受益人，將指定一名法定監護人來監督這筆資金，直到未成年人成年為止。
- 雖然潛在受益人通常是直系親屬，但近親朋友或其他親戚也常被列入。
- 人壽保險單或退休帳戶可以列出多位潛在受益人。每位受益人將分配一定比例的金額，總和為100%。
- 繼承的潛在受益人將按照主要受益人的方式接收資產。例如，如果主要受益人每月接收$1000，為期10年，那麼繼承的潛在受益人將以同一方式接收付款。
記得更新
像主要受益人一樣，潛在受益人也需要在婚姻、離婚、出生或死亡等重大生活變化後進行審查和更新。
例如，克裡斯（Chris）和瑞恩（Rain）離婚後，克裡斯更新了她的人壽保險單，將他們的孩子河（River）列為主要受益人，並將他們的另一個孩子萊利（Riley）列為潛在受益人。這樣，克裡斯成功阻止了瑞恩接收她的人壽保險賠償。
指定潛在受益人的好處
為人壽保險單或退休賬戶指定潛在受益人，可以幫助家庭避免不必要的時間和費用，這些費用與沒有遺囑時資產的法定分配過程（遺囑認證）相關。
例如，尤妮（Uni）將她孩子的繼父艾力克斯（Alex）列為主要受益人，並將她最喜愛的慈善機構列為潛在受益人。即使艾力克斯在尤妮之前過世，尤妮的孩子們也無法爭奪她的人壽保險金，因為尤妮指定了慈善機構作為潛在受益人。
其他條件
壽險保單持有人或退休賬戶擁有者可以設置附帶條件，防止在未滿足某些資格條件時繼承遺產。
例如，個人退休賬戶（IRA）擁有者可以指定孩子為潛在受益人，並附加限制條件，孩子在完成大學學業後才能繼承這筆錢。
如果沒有指定潛在受益人會發生什麼情況？
如果文件指定了主要受益人但沒有潛在受益人，且主要受益人過世，相關的資產將被視為遺產的一部分，並必須進行遺囑認證程序。
可以指定多少位潛在受益人？
你可以指定任意多的潛在受益人，並按照任何比例分配你的遺產，只要結果加總為100%。
你也可以指定組織而不是個人作為主要或潛在受益人。
是否所有主要受益人都必須去世後資產才會轉讓給潛在受益人？
是的。如果有多位主要受益人，而其中一位去世，去世者的部分將在其餘主要受益人之間分配。所有主要受益人必須去世或放棄他們的繼承，資產才能轉讓給潛在受益人。
總結
只要你有一份有效的遺囑並且你的賬戶是及時更新的，潛在受益人就不太可能繼承。但是，指定他們是很重要的，以保護你的家庭免於即便是微小的意外事件可能帶來的不利影響。