統一綜合預算協調法案（COBRA）

什麼是統一綜合預算協調法案(Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act)？

統一綜合預算協調法案 (COBRA) 是一項於1985年通過的聯邦法律，該法案為因失去工作或其他合格事件後的部分員工和其家屬提供持續的團體健康保險覆蓋。

統一綜合預算協調法案（簡稱COBRA，或有時稱作COBRA法案）為因失業而可能失去健康保險的工人提供醫療覆蓋的延續。基本上，COBRA允許他們以更高的成本繼續參加其僱主的團體健康保險計劃。除了僱員本身，COBRA還可以為配偶、前配偶和受扶養子女提供健康覆蓋。

根據2021年的美國救援計劃法案，聯邦政府將為因新冠疫情於2021年4月1日至9月30日期間失業的個人及其家屬支付COBRA保險費用。

COBRA 只適用於由私營企業和公司提供的健康計劃，且其員工人數超過20人，此外還適用於州和地方政府。它不適用於由聯邦政府、教會或某些教會相關組織提供的計劃。

可能使員工或其家屬有資格獲得 COBRA 覆蓋的事件包括自願或非自願的工作損失、工作時間的減少、員工的死亡或員工與配偶的離婚或合法分居。

COBRA 覆蓋通常最多持續18個月，但在某些情況下可能延長至36個月。僱主也可以選擇延長超過 COBRA 要求的覆蓋期。

COBRA 並不是免費的。參加者通常需要支付其全部保險費用，即他們和其僱主可能曾經支付的份額，加上一小筆管理費，總計可達計劃成本的102%。

根據凱薩家庭基金會2020年僱主健康福利調查報告，僱主通常支付67%到84%的保險費，選擇 COBRA 覆蓋通常意味著個人的自付費用將大幅上升。

儘管 COBRA 參加者通常會比在職員工支付更多的保險費，但 COBRA 可能仍然比購買具有可比福利的個人（非團體）健康計劃便宜，尤其是當參與者不符合平價醫療法案補貼資格時。

健康覆蓋本身不應改變。事實上，美國員工福利安全管理局指出，「如果您選擇續保，您得到的覆蓋必須與同樣情況下的在職員工及其家屬目前可用的覆蓋相同（這通常是您在合格事件發生之前所擁有的相同覆蓋）。」

團體健康計劃在裁員或其他合格事件後必須讓員工知道他們有資格獲得 COBRA 覆蓋。如果公司的團體健康計劃在前一年內有效，則全職（及部分兼職）員工通常可獲得 COBRA 覆蓋。

COBRA 覆蓋的資格通常始於員工被解僱或經歷其他合格事件的次日。僱員必須至少有60天的時間來決定是否接受或拒絕覆蓋。如果僱員選擇接受 COBRA 覆蓋，僱主有時會支付首次付款。之後，參加者需要支付保險費以保持覆蓋有效。

不向其員工提供團體健康福利的公司免於提供COBRA覆蓋。類似地，即將倒閉的公司通常不必遵守 COBRA 的要求，但有些例外情況適用於在破產時受公司計劃覆蓋的退休人員。在某些情況下，COBRA覆蓋也可能被拒絕，例如因員工因與工作相關的不當行為而被解僱。

除了聯邦法規外，許多州還有自己的法律來管理合格事件後的健康覆蓋延續。例如，雖然聯邦 COBRA 通常適用於有超過20名員工的公司，但某些州強制將 COBRA 覆蓋擴展到僅有兩名員工的公司。