什麼是雇主身份識別號碼 (Employer Identification Number, EIN)?
雇主身份識別號碼 (EIN) 是指一個分配給企業實體的唯一識別碼，以便內部稅務局 (IRS) 可以輕鬆識別。EIN 通常由僱主用於申報稅務。這個號碼由九位數組成，格式為 XX-XXXXXXX。企業可以直接通過 IRS 申請 EIN，通常會立即發行。
主要要點
- 雇主身份識別號碼是一個分配給企業實體的唯一九位數號碼。
- EIN 使 IRS 可以輕鬆識別企業以便進行稅務申報。
- 所有符合特定標準的企業在開始運營之前必須擁有 EIN。
- 申請 EIN 是免費的，申請表格可以通過 IRS 網站獲取。
- 除了稅務申報，EIN 使企業能夠開設銀行賬戶和申請貸款。
理解雇主身份識別號碼 (EIN)
雇主身份識別號碼的發行是為了識別美國的企業實體，就像社會安全號碼 (SSN) 用於識別該國的個人居民一樣。EIN 也被稱為聯邦稅務識別號碼。
如上所述，EIN 是獨特的九位數號碼，格式為 XX-XXXXXXX。EIN 由 IRS 發行，並包括有關該實體註冊的州的資訊。該機構使用 EIN 來識別需要提交各種企業稅務申報的納稅人。
如果您有僱員、以公司或合夥形式運營、提交特定稅務申報、扣繳扣除工資以外支付給非居民外僑的收入稅、有一個Keogh計劃，或涉及某些類型的組織（包括信託和遺產），您需要一個 EIN。企業實體必須通過電話、在線、傳真或郵件申請 EIN，才能開始運營。許多類型的企業和其他實體都可以獲得 EIN，包括但不限於：
- 有限責任公司 (LLC)
- 獨資經營
- 非營利組織 (NPO)
- 政府機構
- 公司
- 個人服務公司
- S 公司
- 合夥企業
- 教會及其控制組織
- 計劃管理員
- 軍事單位
- 政府實體
- 農民合作社
- 印第安部落政府和企業
- REMIC
- 遺產
- 信託
IRS 對公司規模不抱有偏見。這意味著即使只有一名員工的公司也同樣有資格獲得 EIN 與跨國公司一樣。
EIN 不被認為是像社會安全號碼那樣敏感的信息，並且可以由企業在線和印刷出版物自由分發。
我需要員工識別號碼嗎？
IRS 要求某些公司獲得 EIN 作為報告要求的一部分。企業或其他實體如果有以下情況，則需要 EIN：
- 有任何僱員
- 以公司或合夥形式運營
- 提交僱傭稅、消費稅或酒精、菸草和火器稅申報表
- 扣繳扣除工資以外支付給非居民外僑的收入稅
- 有一個 Keogh 計劃
- 涉及某些類型的組織，包括但不限於信託、遺產和非營利組織
如何獲得雇主身份識別號碼
申請 EIN 不收取任何費用。申請可以通過電話（適用於不在美國但將在國內經營的人）、傳真、郵件或在線進行。這個過程相當簡單且不複雜。
申請者必須填寫表格 SS-4：雇主身份識別號碼申請，該表格可在 IRS 網站上查詢。IRS 要求申請表包含公司主要負責人、授權人、普通合夥人、信託人、所有者或任何其他職位的姓名及其個人的納稅人識別號碼。
申請表必須包含的一些信息包括：
- 實體的類型
- 申請的原因（新業務、組織變更、IRS 扣繳要求合規性）
- 開始或獲得日期
- 公司的主要行業
企業必須位於美國或美國領土才能在線申請 EIN。一旦在線信息得到驗證，一個 EIN 會立刻被分配。
無論在公司中的職位如何，該企業的負責人必須是個人而不是實體，除非是政府實體。
雇主身份識別號碼的好處
EIN 對於分配的企業是唯一的。這些號碼永遠不會過期，即使原來的僱主破產，也不會將同一組號碼重新分配給另一個企業。
獲得 EIN 的主要好處是可以運營。沒有它你無法經營你的商業。你必須在開始之前申請雇主身份識別號碼。你還需要 EIN 來進行以下操作：
- 僱用和支付員工
- 開設銀行帳戶、獲取信貸和投資盈餘現金
- 維護公司屏障
- 提交企業稅務報告並註冊州稅
獲得 EIN 允許你將個人財務與商業財務分開。這允許你保護個人信息，免受身份盜竊的侵害。
自僱人士例如分包商不需要 EIN。但是，他們仍然可以獲得一個，並且這可能是一個好主意。因為他們必須向支付他們報告收入稅的人提供識別號碼。EIN 可以用來代替他們的社會安全號碼，以防止身份盜竊。
改變所有權結構的企業通常必須申請新的 EIN。例如，計劃將企業併入公司的個體經營者必須申請新的 EIN。
關閉你的員工識別號碼
一旦分配到 EIN，該識別號碼將永遠與你和你的公司相關聯。該 EIN 將永久與該實體相關聯，IRS 從技術上講無法取消 EIN。
EIN 是必要的財務報告的一部分。即使某個實體從未提交任何申報，EIN 依然與之相關聯。一旦發行 EIN，該識別號碼在實體需要時可以稍後使用。
如果你獲得了一個識別號碼，但後來決定該號碼從未需要，IRS 可以關閉與該號碼相關的企業賬戶。這通常發生在從未真正啟動的初創公司身上。必須通過郵寄實體信件說明法律名稱、業務地址、EIN 號碼和賬戶關閉的原因。EIN 將保留；只有 IRS 的業務帳戶會被暫停。
雇主身份識別號碼 (EIN) 與納稅人識別號碼 (TIN)
納稅人識別號 (TIN) 是一個廣泛的術語，用於描述任何類型的識別號碼。EIN 是一種特定類型的 TIN。TIN 是各種可用於納稅表單上的號碼的通用描述符，包括但不限於：
- EIN (雇主身份識別號碼)
- SSN (社會安全號碼)
- ITIN (個人納稅人識別號碼)
- ATIN (美國收養待定的納稅人識別號碼)
- PTIN (納稅人識別號碼預備)
根據特定納稅人的性質，EIN 可能是或可能不是 IRS 使用的 TIN。對於個體經營者，TIN 通常是他們的社會安全號碼。對於公司、合夥企業、信託和遺產，他們的 TIN 通常是 EIN。
如果丟失或放錯 EIN 怎麼辦？
如果丟失了 EIN，可以在 IRS 發行 EIN 時發送的通知上查找。你也可以嘗試通過進行日常銀行業務的金融機構恢復它。你還可以在之前的納稅申報表中找到它。如果所有其他方法都失敗，請聯繫 IRS 的業務和專業稅務專線 1-800-829-4933。在與操作員通話之前，請確保你手邊有任何識別信息。
我的企業需要 EIN 嗎？
大多數企業都需要雇主身份識別號碼。具體來說，如果你的企業有僱員、以公司或合夥形式運營、提交某些稅務申報（僱傭、消費或酒精、菸草和火器）、扣繳扣除工資以外支付給非居民外僑的收入稅，或有一個 Keogh 計劃，將需要 EIN。另外，涉及某些組織（如信託、遺產和非營利組織）的人員也需要 EIN。
如何查找雇主身份識別號碼？
你可以使用 IRS 申請時生成的通知、你用來開戶的銀行或債權人、任何州許可證或許可證、以前的納稅申報表或通過聯繫 IRS 查找雇主身份識別號碼。
獲得 EIN 需要多長時間？
在線申請時，你可以立即獲得 EIN。通過傳真申請時，通常需要一周時間。IRS 也接受紙質郵件申請，但預計的處理時間為四到五周。
總結
雇主身份識別號碼 (EIN) 是一個分配給企業實體的唯一九位數號碼。每個企業都需要一個雇主身份識別號碼來報告稅務。申請 EIN 的申請者必須填寫表格 SS-4，該表格可以在 IRS 網站上查詢。EIN 不能與納稅人識別號碼 (TIN) 混淆，TIN 是一個廣泛的術語，用於描述任何類型的識別號碼。因此，EIN 是一種特定類型的 TIN。