遺產規劃（Estate Planning）指南
工作任務
- 列出所有資產：確保包括任何實物資產，如房地產和具有紀念意義的物品，以及任何銀行帳戶、保險單和年金。
- 列出所有債務：此列表應包括您所欠的所有款項，包括任何貸款。
- 複製您的列表：如果您有多位受益人，建議為每位受益人準備多份副本以便使用。
- 檢查您的退休帳戶：這很重要，特別是那些有受益人的帳戶。記住，任何擁有受益人的帳戶將直接傳給他們。
- 檢查您的保險和年金：確保您的受益人信息是最新的，並且所有其他信息都是準確的。
- 設置聯名帳戶或死亡轉移指示：像支票和儲蓄帳戶這樣的聯名帳戶，只要有生存者權利，即可避免遺囑認證過程。死亡轉移指示讓您可以指定一個人在您去世後接管帳戶，而不需要經過遺囑認證。
- 選擇遺產管理人：此人負責在您去世後處理您的財務事務。您的配偶可能不是合適的人選，因為他們可能無法在情感上處理您的財務。
- 寫遺囑：遺囑不僅可以解決財務不確定性，還可以為未成年子女和寵物規劃，您還可以指示您的遺產進行慈善捐贈。
- 審核您的文件：每隔幾年查看您的文件，並根據需要進行更改。
- 將遺囑副本寄給管理人：這樣可以確保沒有任何猜測討論遺囑的存在或遺失。將一份副本寄給負責您事務的人，並將另一份副本保存在安全的地方。
- 諮詢財務專業人員：這可能是遺產規劃師或財務規劃師，他們可以幫助您審查帳戶並幫助您做出優化收益的決定。
- 考慮合併您的帳戶：將儘可能多的資金轉到一個帳戶可能是一個好主意。這樣做可以消除未來的任何混淆，對您和您的繼承人都是如此。
- 完成其他財務文件：隨著年齡的增長，您可能需要其他法律和財務文件。考慮設定健康和財務代理權、生活遺囑以及指示葬禮或其他資產處理（如數字錢包）的指導信。
- 考慮其他儲蓄工具：利用稅收優惠的投資工具如529大學儲蓄計劃，來幫助您和其他人，例如您的孫子女。
寫遺囑
遺囑是一份法律文件，提供關於個人財產和未成年子女（如果有）應如何在死亡後處理的指示。個人表達自己的意願並指定一個他們信任的受託人或執行人來實現其所述的意圖。
遺囑也會指示是否應在死亡後建立信託。根據遺產主人的意願，信託可以在其生前通過生前信託生效，或在其去世後通過遺囑信託生效。
遺囑的真實性通過稱為遺囑認證的法律程序確定。遺囑認證是管理已故人員遺產並向受益人分配資產的第一步。當個人去世後，遺囑的保管人必須在去世後10至30天內將遺囑提交給遺囑認證法院或遺囑中指定的執行人。
遺囑認證過程是由法院監督的程序，旨在證明留下的遺囑的真實性，並確認其為已故人的真實最後遺囑。法院正式任命遺囑中指定的執行人，這給予執行人代表已故人行使法律權力的權限。
遺產規劃與遺囑的區別
遺產規劃是一個行動計劃，您可以用來確定在您生前和死後您的資產和義務如何處理。另一方面，遺囑是一份法律文件，描述了資產如何分配，誰來照顧孩子和寵物，以及您去世後的其他願望。
選擇合適的執行人
經法院批准的法律個人代表或執行人負責解決已故人士的財務事務，包括定位和監督所有資產。執行人必須按照《國內稅收法典》（IRC）的指示，使用死亡當日的價值或替代估值日期來估算遺產的價值。
在遺囑認證過程中需要評估的資產包括：
大多數需要遺囑認證行政的資產都在已故人士在世時居住的地方的遺囑認證法院監督下管理。唯一的例外是房地產，可能需要在其所在地的縣進行遺囑認證。
執行人還必須用遺産支付已故人士所欠的任何稅款和債務。債權人通常從通知遺囑人的死亡日期開始，有有限的時間向遺產提出索賠。執行人拒絕的索賠可以提交法院，由遺囑認證法官最終裁定索賠是否有效。
執行人還負責提交已故人最後的個人所得稅申報表。在進行遺產清單、計算資產價值、支付稅款和債務後，執行人將向法院申請授權，將遺産的剩餘部分分配給受益人。
任何待繳的遺產稅將在死亡日期的九個月內到期。
遺產稅規劃
適用於遺產的聯邦和州稅可以在將資產分配給受益人之前大幅減少遺產的價值。死亡可能導致家庭產生重大債務，這需要代際轉移策略來減少、消除或推遲稅款支付。個人和已婚夫婦可以在遺產規劃過程中採取重大步驟，減少這些稅收的影響。
A-B信託
例如，已婚夫婦可以設立A-B信託，在第一位配偶去世後分為兩個信託。A信託是生存者的信託，而B信託成為已故人的信託，通常是為夫婦的子女等受益人準備的。每個人將他們的資產放入信託中，並指定配偶以外的其他人為受益人。然而，由於遺產稅豁免對大多數遺產非常有效，A-B信託變得不再如此受歡迎。
教育資金策略
祖父母可以將資產轉移到如529計劃等實體，來支持孫兒女的教育。
這可能比讓這些資產在死亡後轉移用來資助上大學或其他學校教育（當受益人達到法定年齡時）更具稅收效率。後者可能會引發多個稅收事件，限制了可用於孫兒女教育的資金數額。
減少慈善捐款的稅收效應
另一種遺產規劃師可採取的策略來減少遺產稅負責任的策略是在生前捐贈給慈善組織。這些禮物減少了遺產的財務規模，因為它們被排除在應稅遺產之外，從而降低了遺產稅負責任。
因此，個人的捐贈成本更低，進一步激勵了這些捐贈行為。遺産規劃師可以與捐贈者合作，通過這些捐贈來減少應稅收入，或制定策略最大化這些捐贈的效果。
遺產凍結
這是另一種可以用來限制遺產稅的方法。它涉及到個人鎖定其財產的當前價值，並將未來資本增長的價值分配給其他人。未來資產價值增加的任何收益都會轉移給另一個人，如配偶、子女或孫兒女。
這種方法涉及將資產在轉移日期的價值凍結起來。因此，潛在的資本增值額也在死亡日期凍結，讓遺產規劃師可以預估其在死亡時的潛在稅負責任，並更好地規劃所得稅的支付。
在遺產規劃中使用人壽保險
人壽保險可用作支付遺產稅和費用的來源，資助企業買賣協議及資助退休計劃。如果有足夠的人壽保險賠付，且保險單結構合理，個人去世後的資產視同處置所得稅可以在不出售資產的情況下支付。受益人因被保險人去世而收到的人壽保險賠付一般免徵所得稅。
什麼是遺產規劃？
遺產規劃是一個廣泛的術語，用於描述個人在生前和死後計劃管理其資產和負債的過程。這個過程還包括寫遺囑、審查帳戶和資產、創建聯名帳戶、準備其他法律文件和指定執行人等。
遺產規劃有多貴？
遺產規劃的成本取決於您採取的步驟和進行這個過程的方式。例如，使用遺産規劃師或律師的服務可能需要您支付其服務的每小時費用。請記住，您可能可以確定一個固定費率來支付所提供的服務。與遺產規劃有關的其他費用包括遺囑的準備費用，如果使用優秀的線上遺囑製作工具，這可能低至幾百美元。
遺產規劃過程中需要哪些文件？
在遺產規劃過程中，您需要準備某些文件。一些最常見的文件包括遺囑、代理權（POAs）、監護權指定和生活遺囑。其他您需要和有用的文件包括銀行帳戶對帳單、資產和負債的完整清單以及受益人指定文件。
遺産規劃僅適用於富人嗎？
這種認為遺產規劃僅僅適用於高淨值人士的說法是錯誤的。實際上，遺產規劃是一種每個人都可以使用的工具。遺產規劃使個人更容易在生前和死後確定其意願。與大多數人的想法相反，遺產規劃不僅僅是對資產和負債進行安排。實際上，遺產規劃還可以回答有關未成年子女和寵物監護權的問題、您去世後的葬禮安排以及您希望支持的慈善機構等問題。
總結
一旦您擁有任何可衡量的資產基礎，就應該開始計劃您的遺產。這是一個持續的過程：隨著生活的進展，您的遺產計劃應根據您的新目標調整和改變。並堅持下去。不進行遺產規劃可能會對親人造成不必要的財務負擔（遺產稅可以高達40%）。所以至少要設置一份遺囑，即使應稅遺產的規模不大。
遺產規劃通常被認為是富人的工具，但事實並非如此。這是一種在您生前和死後處理資產和負債的有用方法。遺產規劃也是制定未成年子女和寵物照顧計劃以及規劃葬禮和偏好慈善機構願望的好方法。但不要將寫遺囑與遺產規劃混為一談，後者只是您在遺產規劃過程中需要採取的步驟之一。在此過程中，請確保任命一個負責任的執行人，並定期審查您的帳戶，以確保您的資產得到最好的利用。