什麼是年金受領人?
年金受領人是指有權享受定期領取退休金或年金投資付款的個人。該受領人可能是合約持有人或其他人，如遺孀。年金通常被視為退休收入的補充。他們可能與員工退休金計劃或人壽保險產品掛鉤。付款的金額通常取決於受領人的預期壽命以及投資的金額。
主要要點
- 年金受領人是有資格接收退休金或年金投資定期付款的投資者或退休金計劃受益人。
- 年金受領人可能有資格享受遞延年金或即時年金。
- 遞延年金通常是類似於IRA或401(k)的退休投資。
了解年金受領人
年金是一種保證終生或某一特定年數的固定收入的定期付款。年金受領人可以是領取退休金的退休公務員，或者是向保險公司支付了一筆錢以換取定期收入補充的投資者。
根據合同的具體條款，年金的所有者可以指定一位或多位年金受領人，如配偶和高齡父母，或安排聯合年金。年金受領人還可以安排在必要時將款項轉移給遺孀。在任何情況下，年金受領人都必須是個人，而不是公司或信託。
給年金受領人的付款金額是根據受領人的年齡及其預期壽命，以及任何受益人的年齡和預期壽命來決定的。例如，如果年金受領人是65歲，但如果他過世後該年金可轉移給他60歲的妻子，保險公司將計算其將支付約24年的月付款，這是60歲女性的預期壽命。
大多數年金按普通收入徵稅。
在另一種變體中，年金可以設置為 “終生加期”——也就是說，付款將持續到年金受領人的終生，然後在特定時間內轉給遺孀。
年金的類型
年金有多種變體，但它們可以簡化為兩種基本類型：
- 遞延年金通常用作退休儲蓄工具。年金受領人定期投資資金，以換取將來某個時候開始的年金付款流。許多公司退休金計劃就是這樣結構化的。
- 即時年金如其名。年金受領人支付一筆錢以換取立即開始的系列付款，這些付款可以終生或在特定時間內支付。後者選項稱為終生加期一定年期年金。
年金受領人的稅收
年金通常按普通收入徵稅。年金付款中代表合約持有人基礎的部分不徵稅，只有收益部分徵稅。對於僱主退休金計劃，整個付款通常按普通收入徵稅。