受益人(Beneficiary)是什麼？
受益人是指定接受他人所擁有財產利益的人（或實體）。受益人通常在繼承遺產時收到這些利益。
受益人可以在與人壽保險政策、退休賬戶、經紀賬戶、銀行賬戶及其他金融產品相關的文件中指定。
為您的金融資產指定受益人很重要，這樣他們才能按照您的意願在您去世後分配。
關鍵要點
- 受益人是接受通常是貨幣分配利益的個人。
- 分配可能會有稅務後果。
- 繼承退休賬戶的受益人可能有多種資金分配方式。
- 繼承IRA的分配選擇取決於受益人是合格指定受益人還是指定受益人。
- 您可以隨時更改金融賬戶上的受益人，但需要完成並返回相關文件。
受益人的運作方式
任何人或組織都可以被指定為受益人以在您去世後接受您的財產。財產的擁有者或恩人可以對財產的分配設定各種條件。例如，可能要求受益人達到某一特定年齡或結婚後才能掌控繼承的財產。
此外，當繼承某些金融資產時，受益人可能會有稅務後果。例如，如果某人是人壽保險政策的受益人，知道大多數保單的本金不會被徵稅，而累積的利息可能會被徵稅是有用的。
未能在您的金融賬戶上命名受益人可能導致持有資產的金融機構需要決定資產的分配方式。
未在遺囑中指定受益人可能會將一個人的財產在遺囑認證中束縛數年，並可能將您的資產如何分配的決定權交由您居住的州決定。
無論是哪種情況，您想要在去世後提供財務支持的人可能無法收到這些資產，或者他們需要等待很長時間才能收到。
金融賬戶文件上的受益人優先於遺囑中的任何受益人。
警告
當您在沒有遺囑的情況下去世時，您被認為是無遺囑的，您的資產按州繼承法分配，而不一定是分配給您選擇的受益人。
為什麼受益人重要
為您的金融資產指定受益人很重要，這樣您可以確信那些您決定應該收到您的錢的人可以確保他們能夠收到它。
通過命名受益人，您可以控制您的資金流向並釐清所有可能涉及的人的事務。擁有受益人可以簡化您的遺產結算並減少您留下的人的潛在壓力情況。金融賬戶上指定的受益人，例如保險政策或退休賬戶，不受遺囑更改的影響。這些直接的指定優先於遺囑中的任何更改。金融賬戶文件中的受益人名稱保密。遺囑成為公開記錄，可能使繼承人暴露於公眾審視。
受益人的類型
主要受益人
主要受益人是金融賬戶持有人所作的第一選擇受益人。雖然在賬戶或遺產文件中也可能列出其他受益人，但這個人或組織將接收賬戶中的所有資產。
次要受益人
次要受益人是次級受益人。他們僅當主要受益人不再生存或無法找到時才會收到賬戶利益。您可以指定多個次要受益人以及如何在他們之間分配資產。
如何選擇受益人
應為所有重要資產包括財產、保險單、退休賬戶、經紀賬戶、銀行賬戶等指定受益人。
選擇受益人時：
- 評估您與家庭成員之間的關係以及誰需要您的財務幫助。您可能還想考慮家庭寵物需要您的保護。
- 檢查那些您想照顧或因多年忠誠服務而獲得獎勵的家庭外的人。
- 查看您長期支持的組織，以及他們是否可以用您的財務支持。
指定過程
在首次開立金融賬戶時，公司會要求您提供受益人信息。如果您當時沒有提供，可以要求所需的文件以指定一個或多個受益人。填寫，簽名並註明日期，然後返回公司。這通常可以在線或親自完成。保存一份備份在您的文件中。
未成年子女不能直接接收人壽保險單的收益，但您可以將信託或子女的合法監護人名為受益人。
受益人範例
個人退休賬戶
個人退休賬戶（IRA）使賬戶持有人能夠指定一個或多個受益人。資產的分配選擇取決於受益人是合格指定受益人還是指定受益人。
每種受益人類型都可以選擇一次性分配收益。如果不選擇，選項包括：
合格指定受益人
合格指定受益人包括配偶、賬戶持有人的未成年子女、比賬戶持有人年齡小不足10歲的人（例如家庭成員或朋友），或慢性病或殘疾人。
- 配偶（但不是其他合格指定受益人）可以將IRA的資產轉入他們自己的IRA。
- 配偶和所有其他合格指定受益人可以為他們收到的資產開設繼承IRA賬戶。然後，他們必須按其預期壽命分配資金。取出的資金需課稅。具體分配規則適用於他們必須開始分配的時間，因此務必做研究或與財務顧問討論。
指定受益人
指定受益人是在賬戶記錄中列為受益人但不屬於合格指定受益人類別的人。
- 開設繼承IRA賬戶以獲取資產。隨時可以提取任意金額，但全部資金必須在10年內提取。如果沒有，可能需要支付50%的罰金。提取的資金需課稅。
- 如果賬戶持有人在2020年1月1日或之後去世，受益人不能選擇按其一生分配資金。
- 如果受益人是遺產或信託（稱為非指定受益人），則執行人或受託人指示資產的分配。 他們也可以開設繼承IRA賬戶，並按照非指定受益人的規則進行分配。
人壽保險政策
人壽保險收益對受益人免稅，不計入總收入。但是，所收到或累積的任何利息需課稅。
人壽保險受益人可以是個人，例如配偶或成年子女，或實體，例如信託。例如，如果您有未成年子女，您可以選擇設立信託並將其命名為您的人壽保險政策受益人。
如果您去世，則保單的死亡利益將支付給信託。受託人將按照信託條款代表受益人（例如您的子女）管理這些資產。
可撤銷受益人與不可撤銷受益人
人壽保險受益人可以是可撤銷的或不可撤銷的。可撤銷受益人在保單持有人生前可以隨時更改。這類似於可撤銷的生活信託，只要信託授予人還活著，就可以更改。
不可撤銷的受益人是永久性的。如果在一份人壽保險單上指定了多個受益人（例如，一位主要受益人和若干名次要受益人），那麼他們都必須同意涉及不可撤銷受益人的任何更改。因此，選擇受益人時需謹慎。
受益人是什麼？
受益人是指已被命名為在某人去世時接收屬於其他人的財產的人或組織。通常，所接收的利益是與恩人擁有的金融賬戶有關的財務利益。
如果我不選擇受益人會怎樣？
如果您沒有為您的資產選擇一個或多個受益人，那麼對您的資金會發生什麼的決定將由其他人做出，比如金融機構或您居住州法院。
指定受益人有多難？
一旦您決定了他們是誰，指定受益人一點也不難。指定金融賬戶的受益人涉及在開設賬戶時在表格上提供姓名、社保號碼或其他具體信息。如果您的賬戶已經開設，只需請求指定受益人的相關表格，仔細填寫並正確填寫，然後返回您的金融機構即可。
誰可以更改人壽保險單的受益人？
對於具有一個或多個可撤銷受益人的人壽保險單，其保單所有人可以隨時更改受益人指定。如果受益人去世了，或主要受益人是配偶且婚姻以離婚結束，這是必要的。在人壽保險單上指定了不可撤銷受益人的情況下，保單所有人需得到受益人和任何次要受益人的同意才能進行更改。因此，選擇保單受益人時需慎重考慮。
總結
如果您關心在您去世後您的金融資產如何分配，那麼為您的金融賬戶選擇受益人應該是一個優先事項。通過指定受益人，您可以確保您的財產落在合適的人手中。