隨著現金回饋率如今高達6%，信用卡獎勵可以為您帶來可觀的收益，特別是當您購買大額商品時。這對於消費者來說是很棒的，但對於納稅人來說也有很多模糊不清的地方。
不幸的是，國內稅務局（IRS）對於信用卡獎勵的處理並沒有直接給出太多詳細說明。但一般來說，納稅人獲得的任何收入都是需要交稅的。獎勵的類型和您如何獲得獎勵是決定其是否被視為應納稅收入的主要因素。
在某些情況下，獎勵可能被視為折扣或返利，而不是收入。例如，使用信用卡的獎勵計劃被視為實際上是一次購後返利。然而，也有一些信用卡獎勵計劃提供大量的註冊獎金——IRS可能會將這些獎金算作應納稅收入。
關鍵要點
- 信用卡獎勵是否作為收入納稅取決於您如何獲得獎勵。
- 如果通過使用卡片獲得，如現金回饋獎勵，IRS將這些獎勵視為返利，而不是應納稅收入。
- 僅因開戶而獲得的獎勵（無需您花費任何錢）可能被視為應納稅收入。
- 如果年度獎勵總額超過600美元，您將收到1099-MISC表格。即使您的獎勵未超過600美元，您仍需報告收入並支付相應的稅款。
- 商業信用卡上賺取的獎勵可能會影響您能扣除的商業支出金額。
如果購買是為了商業目的而非個人用途，情況會略有不同。如果您有商業信用卡，一個好的通則是這些商業購買的獎勵應從其總成本中扣除，從而減少您可以在稅收中扣除的金額。
因此，這技術上並沒有增加您的應納稅收入，但最終結果會增加您的稅務負擔。
哪些類型的獎勵是收入，哪些不是
通常，獲得的獎勵類型決定了其應納稅狀態。
許多信用卡獎勵計劃並不涉及現金交換。這些常見的信用卡獎勵類型包括旅行裡程、累積的未來購物點數以及自動應用為賬單餘額抵扣的獎勵折扣。因此，如果沒有直接獲得現金，通常可以說這類獎勵是不納稅的。
新信用卡的註冊獎金可能有所不同。有些獎金不需要您進行任何購買或在卡上消費。如果這些註冊獎金直接以現金形式發放給您，那麼它們可能被視為應納稅收入，因為這些獎勵不能算作退款，因為您並沒有實際花費您自己的錢。
那麼現金回饋獎勵計劃呢？這要視情況而定。如果現金回饋獎勵直接記入您的信用卡賬戶，那麼這些收入一般被視為使用該卡的返利。如果您實際上直接收到現金回饋支票，情況會更複雜：這可能也被視為一種返利，但技術上它可以算作收入。
信用卡獎勵如何納稅
廣泛來說，當現金實際支付給您時，對您的信用卡獎勵徵稅的問題通常會出現。這種情況發生在註冊獎金和某些現金回饋計劃中。通常，註冊獎金支付更類似於中獎，而現金回饋支付則像是返利。
信用卡獎勵是否應納稅的另一個關鍵因素是您一年內實際累積了多少金額。如果您獲得了600美元或以上的獎勵，您將收到來自信用卡公司的1099-MISC表格。但是，即使您因獲取價值不足600美元的獎勵而未收到該表格，您仍需要報告這些收入並可能需要支付相應的稅款（如上所述的註冊獎金和現金回饋計劃情況）。
1099-MISC和信用卡獎勵
如果您從信用卡公司收到IRS 1099-MISC表格，那麼稅務問題已經為您解答。這份IRS表格專門用於雜項收入，只有在累計了600美元的應納稅收入時才會（同時將副本寄給您和IRS）。所以，如果您收到1099-MISC，那麼您必須報告這些收入並支付稅款。
總之，如果您收到作為獎勵計劃的一部分致使發出的1099-MISC表格，不要忽視它。即使您認為您的收入不應算作應納稅，還是最好諮詢稅務專家。如果您在收到1099-MISC表格時沒有恰當報告您的信用卡獎勵，IRS對追蹤這些來源的收入變得越來越嚴格，您不想因此而受到稅務處罰。
現金獎勵和稅收的真實案例
2021年11月，《華爾街日報》報道正義和財政部正在調查美國運通，因其涉及鼓勵企業主使用AmEx的收費電匯服務，將費用作為業務支出扣除，並將通過個人信用卡獲取的現金獎勵作為免稅處理。
該策略於2018年至2020年期間針對靜止接受AmEx卡的小企業主和獨資經營者/專業人士進行。公司使用美國運通的電匯服務支付供應商、供應商甚至員工，然後可以在稅表中將使用該服務的費用（每筆交易的費用為1.77%至3.5%）作為業務支出扣除。此外，美國運通員工表示，商業主可以通過電匯交易獲取獎勵點數（類似於信用卡購物），將點數轉到個人AmEx白金Charles Schwab卡，並轉換為現金，每點1.25美分。
問題在於最後這部分。一般來說，IRS不認為個人購買的獎勵點數是收入，但作為折扣—除非您實際上以現金形式獲得它們，而這些小企業主正被鼓勵這麼做。事實上，涉及兩個不同的實體—賺取點數的購買是由公司完成的，但獎勵點數於由個人兌現，這使得獎勵看起來更像是未賺取的收入而不是返利。
美國運通在2020年初中止了這一做法，聘請律師進行內部調查，併於承認未能維護其價值和不適當地定位某些產品，特別是涉及稅收利益相關的產品後，「採取了行動改變產品、政策和人員」。幾個月後，即2022年4月，據報道IRS對此事展開了自己的調查。
美國運通的故事應該提醒人們在利用與卡相關的費用和獎勵進行稅務操作時要謹慎。這也可能促使IRS做出變更，並最終提供更多有關稅收如何處理信用卡獎勵的具體信息。
專家建議
Gould資產管理公司（Gould Asset Management），加州克萊蒙特市。
這取決於獎勵的獲得方式。大多數獎勵是通過使用卡片本身獲得的；例如，每花一美元獲得一個獎勵點。這些獎勵被視為返利。然而，作為開戶激勵提供的獎勵可能被視為應納稅收入。
您需要將信用卡獎勵作為收入申報嗎？
IRS並沒有具體對此主題進行說明，使其廣泛解釋。大多數稅務專家一致認為，通過使用信用卡獲得的信用卡獎勵是非應納稅的返利，只要您花錢獲得一些東西即可。基於這一邏輯，只有在實際現金交換，例如註冊獎金的情況下，您可能需要申報。
信用卡獎勵會收到1099表格嗎？
如果您從信用卡公司收到1099-MISC表格，那麼您可能需要支付稅款。不要掩耳盜鈴或妄下結論。請向稅務專家尋求建議，並從那裡開始。
您可以用信用卡支付稅款嗎？
是的，IRS樂於接受信用卡支付稅款，並授權了三家公司來處理這些付款。然而，請注意，該服務需支付費用。
結論
IRS在其網站上涵蓋了幾乎每一種賺錢活動。然而，有一個顯著的例外，它並沒有具體說明信用卡獎勵。
政府對信用卡獎勵的稅務處理的說明很少，這使得很難知道其在這一問題上的立場。一般來說，可以解釋為通過使用卡片獲得的信用卡獎勵是返利而不是應納稅收入。然而，一旦獎勵超過一年600美元，或開戶獎金以現金支付，這條界線開始變得模糊。
如果有疑問，最好詢問稅務專家。如果您不確定，可以考慮直接致電IRS。