身故保險金（Death Benefit）
身故保險金是人壽保險、年金或退休金的受益人在被保險人或年金受領人死亡時收到的一筆支付款項。對於人壽保險政策來說，身故保險金通常不受所得稅影響，並且命名的受益人通常以一筆支付的方式收到身故保險金。
關鍵要點
- 身故保險金是人壽保險、年金或退休金的受益人在被保險人或年金受領人死亡時收到的支付款項。
- 受益人必須向保險公司提交死亡證明和已故者的保險覆蓋證明以獲得給付。
- 人壽保險的身故保險金不受普通所得稅影響。
- 受益人可能有選擇分期付款或一次性付款的選項。
什麼是身故保險金？
身故保險金是保險人在被保險人死亡後支付給受益人一筆款項。這也可能是由年金或退休金支付的結果。
對於人壽保險，身故保險金的金額由契約條款確定，並由保單持有人選擇，後者需定期支付保費。保費金額會隨著身故保險金金額的增加而增加。通常，年輕且健康的人保費較低。
購買含有身故保險金的人壽保險可以提供心理上的安慰，保證您的親人可在您去世後獲得經濟支持。
身故保險金的類型
保險政策的身故保險金類型包括全因身故保險金、意外身故保險金（ADB）和意外死亡及傷殘給付（ADDB）。讓我們更詳細地了解每種類型的身故保險金。
- 全因身故保險金：標準人壽保險政策的身故保險金適用於所有死亡原因，但政策中明確排除的原因除外。
- 意外身故保險金（ADB）：意外身故保險金通常是因保險政策中附加的附加條款而支付的死亡補償。
- 意外死亡及傷殘給付（ADDB）：意外死亡及傷殘保險通常作為附加條款添加至人壽保險中，涵蓋意外事故導致的死亡。同時，這些保單還包含意外傷殘或身體部位或功能的喪失。許多不同的保險公司可以幫助您將這些利益添加到保單中。
身故保險金如何運作
根據與保險公司或其他公司的契約，只要被保險人或年金受領人還活著且繳納保費，身故保險金就保證支付給指定的受益人。
人壽保險的身故保險金通常以一筆支付的方式發放給受益人。另一個選項是受益人可以選擇分期付款，如按季度或每月定期支付，直到金額用完或固定的一段時間。
受益人還可能有選擇終身年金的選項，保險公司將根據一定金額定期支付款項。或者他們可以選擇僅接受利息支付，最終將本金轉交給另一個受益人。
一些保險公司提供保留資產帳戶，其中保險公司扮演銀行的角色，保留資金並允許受益人提款。
保險公司要發放身故保險金，通常需要完整的理賠申請表、契約副本和死亡證明副本。
透過人壽保險或年金身故保險金支付的收益可以避開遺產認證（這可以更快地提供給付）。遺產認證是審查遺囑是否有效的法律程序。然而，對多數保單和帳戶，如果保單持有人未命名受益人，保險公司將把收益支付給被保險人的遺產，這可能需要遺產認證。
稅務問題
人壽保險的身故保險金通常不受普通所得稅影響，而年金受益人可能需要對身故保險金支付所得稅。退休金的身故保險金與人壽保險的給付不同，可能會受到稅收的影響。
雖然人壽保險的身故保險金以一筆支付的方式不受普通所得稅影響，但如果受益人以分期付款，包括利息支付，則利息將被課稅。此外，如果身故保險金進入遺產，且遺產超過遺產稅免稅額，可能需要支付聯邦或州的遺產稅。
申請身故保險金的要求
從人壽保險、退休金或年金獲得身故保險金的過程很簡單。
首先，受益人需知道哪家保險公司擁有已故者的保單或年金。保單持有人有責任在命名受益人時分享保單或年金信息。
一旦確定保險公司，受益人需完成死亡理賠表單，提供被保險人的保單號、姓名、社會安全號碼、死亡日期和身故保險金的支付偏好。
受益人必須向每家保險公司提交死亡理賠表單，附上死亡證明副本。大多數保險公司要求已故者的經認證的死亡證明，列明死亡原因。如果保單或年金上列有多位受益人或遺留人，每位都需完成死亡理賠表單。
身故保險金的稅務影響是什麼？
人壽保險的身故保險金不受普通所得稅影響，但如果身故保險金支付給遺產且超過遺產稅免稅額，可能需要支付聯邦或州的遺產稅。年金的身故保險金受益人可能需要對支付款項繳納所得稅。
如果您認為自己是身故保險金的受益人該怎麼辦？
嘗試從保單持有人那裡確認自己是否被命名為受益人——不要依賴保險公司告訴您。您可以從全國保險監管協會的壽險保單定位服務請求信息，看看您是否是保單的受益人。若要申請利益，受益人必須提交死亡理賠表單並附上死亡證明副本給保險公司。
年金的身故保險金如何運作？
某些年金契約允許您命名一個受益人以繼承剩餘的年金支付。通常，受益人按計劃參與者應包括的金額申報年金收入，但他們可能排除相當於已故員工為契約支付的款額。
結論
身故保險金是為了向受益人提供資金，以便在被保險人死亡後獲得經濟支持。身故保險金可以幫助抵消喪葬服務的費用或提供生活必需的資金等其它用途。
如果您在契約中命名受益人或繼承身故保險金，考慮諮詢財務專業人士，以針對您的具體情況為您提供指導和建議。