什麼是跟單託收（Documentary Collection）？
跟單託收是一種貿易金融形式，其中出口商在兩方銀行交換所需文件後，從進口商那裡獲得貨款。出口商的銀行從進口商的銀行收取資金，以換取釋放已運輸貨物所有權的文件，通常是在貨物到達進口商所在地後。
主要要點
- 跟單託收是一種貿易金融方法，其中出口商的銀行將文件轉給進口商的銀行並收取已運貨物的付款。
- 跟單託收比預付款和開放賬戶條款更為罕見，尤其是在合同執行力較弱的國家。
- 即期付款跟單要求進口商在見票時支付匯票金額。承兌交單要求在指定日期付款。
了解跟單託收
跟單託收之所以得名，是因為出口商通過運輸文件從進口商那裡獲得付款。買方需要運輸文件才能通過海關並收取貨物。這些文件包括商業發票、原產地證書、保險證書和裝箱單。
跟單託收中的關鍵文件是匯票，這是一種從出口商向進口商正式要求付款的文件。
跟單託收比其他形式的貿易金融，如信用證和預付款，更為少見。它比一些方法便宜，但風險也較高，因此通常僅限於雙方信任度較高或位於擁有強大法律系統和合同執行力的國家的交易。
即期匯票減少了出口商的風險，因為買方的銀行不會在買方付款前釋放文件，但在跟單託收交易中，雙方的銀行都不承擔任何財務責任。
兩種類型的跟單託收
跟單託收根據向出口商付款的時間可分為兩個基本類別：
- 即期付款跟單要求進口商在見票時支付匯票面額。換句話說，買方在收到匯票時必須向銀行付款，然後才能釋放任何運輸文件。這是最常見的跟單託收形式，因為對賣方風險較低。
- 承兌交單要求進口商在指定日期付款。一旦買方承兌期限匯票，銀行便會將文件釋放給買方。
出口和跟單託收的步驟
- 當買賣雙方同意付款金額、運輸詳情並確定交易為跟單託收時，銷售達成。然後，出口商將貨物運輸到將要出口的港口或地點，這通常通過貨運代理完成。
- 文件準備好後寄給出口商的銀行，也稱為託收銀行。出口商的銀行隨後將文件轉給進口商的銀行，也稱為收單銀行。
- 進口商或買方的銀行收到文件並通知買方。買方的銀行請求買方付款以換取文件。
- 一旦買方的銀行收到付款或買方接受了期限匯票，銀行便將文件釋放給買方。買方使用這些文件來收取貨物。
其他考慮事項：跟單託收的風險
對於出口商來說，接受期限匯票比即期匯票風險更高，因為買方的銀行會在買方接受期限匯票的情況下釋放文件，這意味著買方可能在付款到期前已獲得貨物的所有權。
對於賣方來說，即期匯票的風險較低。因為買方的銀行不會在付款前釋放取貨的所需文件。最壞的情況是，賣方需要找到其他買家或支付將貨物運回的費用。