什麼是追索條款(clawback)？
追索條款是一種契約條款，要求已經支付給員工的錢必須退還給僱主或資助者，有時還會附帶罰金。
許多公司在涉及激勵性薪酬（如獎金）的員工合約中使用追索政策。這些政策最常被金融行業所採用。大多數追索條款是不可協商的。追索條款通常用於應對不當行為、醜聞、表現不佳或公司利潤下降等情況。
關鍵要點
- 追索條款是一種契約條款，要求員工退還由僱主支付的錢，有時還會附帶罰金。
- 追索條款在出現欺詐、不當行為、公司利潤下降或員工表現欠佳的情況下起保險作用。
- 條款通常僅涉及基於激勵的薪酬，如獎金或其他福利。
- 追索條款主要應用於金融行業，但在政府合同、退休金和醫助計劃中也可以見到。
了解追索條款
自2008年金融危機以來，追索條款變得更加普遍，因為它們允許公司在出現不當行為或公司財務報告中的任何差異時，追回CEO的激勵性薪酬。
僱主還將追索條款寫入員工合同，以控制獎金和其他基於激勵的支付。追索條款充當一種保險形式，以防公司需要應對如欺詐或不當行為等危機，或公司利潤下降。如果僱主認為員工表現欠佳，員工也必須退還款項。
追索條款與其他退還或償還不同，因為它們通常附帶罰金。當追索條款生效時，員工通常必須向僱主支付額外的資金。
追索條款防止人們使用不正確的信息，並用於平衡社區發展和企業福利。它們可以幫助防止金融行業員工濫用會計信息。
追索條款被認為是商業模式的重要組成部分，因為它們有助於恢復投資者和公眾對公司的信心和信任。銀行在金融危機後實施了追索條款，以糾正其高管未來的任何錯誤。
追索條款與高管薪酬
2002年《薩班斯-奧克斯利法案》是允許追索高管薪酬的首部聯邦法規。該法案規定，若公司存在不當行為且非高管本身所致，則可追索支付給CEO和CFO的獎金及其他基於激勵的薪酬。
2008年《緊急經濟穩定法案》於2009年修訂，允許追索支付給高管或下20名最高薪員工的獎金和激勵性薪酬。適用於財務結果被發現不準確的情況，無論是否存在任何不當行為。該法僅適用於接受「問題資產救助計劃」資金的公司。
美國證券交易委員會（SEC）於2015年7月提出了一項建議規則，該規則與2010年《多德-弗蘭克法案》相關，允許公司在會計重述時追索支付給高管的激勵性薪酬。追索僅限於重述結果下應支付的超額部分。該規則將要求股票交易所禁止未在合同中寫入此類追索條款的公司上市。
該規則於2022年10月26日獲得批准。
私募股權中的追索條款
追索條款一詞還可以在其他一些環境中看到。它指的是在私募股權中的有限合夥人在後續損失意味著普通合夥人獲得了過多補償的情況下，尋求追回部分普通合夥人獲得的帶息收益的權利。
追索條款在基金清算時計算。Medicaid可以從已故患者的遺產中追回醫療費用。在某些情況下，追索條款甚至可能不涉及金錢。律師可以追回在電子發現中意外移交的受保材料。
“追索”一詞也指股票價格在上升後下跌的情況。
追索條款的例子
有幾部聯邦法律允許基於欺詐或會計錯誤追索高管薪酬。無論是否有法律要求，公司也可以將追索條款寫入員工合同，以便追回已支付的獎金。
公司、保險公司和聯邦政府中使用的最常見的追索條款包括：
- 高管薪酬：如果高管違反協議、濫用信息或到競爭對手工作，公司可使用追索條款。
- 人壽保險：條款可能規定政策被取消，支付須被退還。
- 股息：在某些情況下，股息可能被追索。
- 政府合同：如果未達到合同的一些要求，承包商可能會受到追索。
- Medicaid：Medicaid可以追回支付給已故患者的醫療費用。
- 退休金：如果存在證據表明退休金被濫用或存在欺詐，公司可以追回退休金。
Medicaid何時可以追回醫療費用？
各州的Medicaid計劃要求追回對55歲及以上接受者支付的護理設施、醫院、處方藥和家庭及社區基礎的服務費用。這些錢通常從接收者去世後的遺產中追回，但對於給倖存親屬造成不當困難的情況有條款規定。
對追索條款有任何防禦措施嗎？
這取決於條款的性質，但如果追索條款在建立業務關係時沒有得到書面、簽字的協議支持，可以辯稱其不成立。
各州的工資和工時法律也可以在僱傭問題上支持或防禦這個問題。
如果可以證明在相同情況下，追索條款從未對其他人啟動，也可以表明存在某種程度的偏見。
追索條款罰金的例子是什麼？
同樣，這取決於條款的性質和相關資金的來源，但罰金通常是所追回金額的附加數量。
員工可能因達到銷售目標而獲得5000美元的獎金，但獎金附帶追索條款。後來發現員工篡改了銷售記錄，並未達到該目標。追索可能包括5000美元的償還加上10%的罰金，共計5500美元。
總結
追索條款通常是由於員工的不當行為或表現欠佳導致的，但當公司因與員工無關的財務問題而陷入困境時，也可能會發生。在已簽署的書面合同中達成一致的情況下，通常可以執行追索條款。
不論何種情況，如果遇到追索條款，您都應尋求法律幫助，以確保您了解所有權利、選項和義務。這在政府涉及的情況下尤為重要，如Medicaid或您的退休保障受到威脅時。